专项经费使用和审批办法

第一条 本办法中的专项经费，是指williamhill为某一特定目的或为完成某一专项工作需要，组织某一专项活动产生的费用。

第二条 专项经费使用必须编制专项经费预算。部门年前要编制有专项经费的预算，预算支出中要有预算绩效目标。

第三条 专项经费审批。专项活动业务开展前，部门要制定预算执行详细经费请示或活动方案，报williamhill领导审批，金额较大的项目要制定议题表进行审议。严禁将某一专项活动经费拆分为若干分项分别请示或报销。

各部门预计专项活动经费在3000元以下的，口头请示分管校级领导，业务完结后凭支出相关票据和附件资料办理审批和财务结算；专项活动经费达到3000元及以上的，要制定专项活动经费请示或方案进行审批，不足5000元的报分管校级领导审批，金额达到5000元及以上的报校长审批，金额达到30000元及以上不足300000元的，要制定专项活动的校务会议议题表提请校务会议审议，金额达到300000元及以上要制定专项活动党委会议议题表提请williamhill党委审议。

购置小车、办公自动化设备（办公电脑、打复印机、扫描传真、投影、照录像、会议室扩音、移动电话等设备）、空调、办公家具（办公室、会议室、接待室的桌椅柜等）、楼堂馆所，不管金额大小均要提供请示报告，按上述限额标准流程审核。

由校务会或党委会审议的专项支出，在审议后，同时批准项目方案和资金支付事项。

第四条 专项经费事后报销审核。专项经费支付前审核必备的资料，业务部门按专项活动经费金额，低于3000元专项经费支出，提供支出票据和相关附件资料进行审核；达到或高于3000元的专项经费支出，首先提供经审批签字的经费请示或活动方案，或批准的议题表，其次提供相关费用的票据和附件资料，按不同项目分别如下：1.日常一般研讨会务、评审会、对师生培训、招生和就业宣传、招投标会、专业竞赛及其他大型活动项目，附讲师邀请函（或接待函）、学员报到签字表，差旅审批单、租赁酒店和车辆的合同、询价表、费用明细表附件，接待生活的进餐审批单、餐费菜单；2.国培培训项目，在审批请示或方案中列明学员生活费、车费、住宿费标准，附当期国培项目开展的合同文件，生活费的签字表、住宿酒店明细表，讲课教师邀请函、学生报到签字表，租用酒店和车辆的合同、询价表，接待生活进餐审批单、费用菜单，有批量培训资料需求的按williamhill日常用品采购流程办理，其他附校内设施使用费审批单；3.学生资助项目，附拨款文件，评比方案，领导审签同意发放明细的学生签名表；4.成教自考项目，附合作williamhill的合同、费用明细组成，涉及教材采购的询价表、合同和明细、签收单；5.创业培训项目，附相关合同和明细组成，涉及教材采购的询价表、合同和明细、签收单，其他附校内设施使用费审批单；6.大型演出活动项目，附邀请函（或接待函）、报到签字表，租用酒店和车辆合同、询价表，有外方签订劳务（演出）合同，提供合同和询价表，接待生活进餐审批单、费用菜单；7.设备购置或教材采购项目，附合同、询价表和设备安装验收文件和财产登记表；8.一般维修改造项目，附项目建设合同、询价表，竣工验收文件，建设中有变更预算的提供结算文件；9.williamhill大型建设项目，附发改委项目批复文件、财政局财评报告、项目建设合同、政府采购文件、工程进度文件，完工后的竣工验收文件，审计结算文件。

第五条 办理支付。一般业务完结和审核通过后，业务经办人员提供相关经审核同意支出的票据和上述附件，由财务资产处办理资金支付，少数需要现场办理结算的支出，可用公务卡支付（特殊不便用公务卡结算的单笔不超过500元的支出可用现金），个人不要垫付资金。

第六条 专项经费办理按预算方案执行，一般专项支出不得高于已审批金额；大型活动、购置或建设项目，项目经费浮动幅度不超过预算总额的10%，有合同或经审计的，以合同或审计为准。涉及财政专项资金的，年终或项目完工要编制项目绩效评价报告。

第七条 未有年初预算，或有预算需调整年初项目预算金额、方案的专项活动，提供调增或调整预算的党委决议（专项预算调整议题表，指明经费来源、绩效目标）。

                         2022年11月9日